作为拉美地区增长率最高的电商市场，墨西哥已然成为炙手可热的蓝海市场。但随着墨西哥税务政策的收紧，跨境卖家迎来了新的挑战。
根据墨西哥税务部门公告，从2026年1月1日起，将实施电商平台税务代扣新政，要求所有电商平台对卖家销售额强制预扣所得税和增值税。
亚马逊、美客多、SHEIN等平台已发布警报：卖家需尽快上传墨西哥有效RFC税号，否则将面临高达36%的综合税率预扣。那么该如何行动呢？
一、墨西哥税务新规核心内容
墨西哥政府颁布的多项税务新规，特别是针对电商领域的《2026年联邦收入法》，于2026年1月1日正式生效。主要目标是打击逃税避税、终结虚假交易、加强数字平台监管，并简化税务流程。从平台强制预扣税，到对非自贸伙伴提高关税，一系列措施标志着墨西哥“税务合规时代”的全面到来。
1、平台监管升级
过去，墨西哥税务局（SAT）调查依赖企业提供资料、邮件调证、线下稽查；2026年后，SAT有权实时访问平台交易数据、支付路径、订单流、客户信息、资金走向。
也就是说，新法赋予SAT“实时访问数字平台数据”的权力，监管范围涵盖所有在墨西哥境内提供数字服务（包括境外无实体机构的供应商）的平台，监管颗粒度直接拉满。
2、进口商品税收调整
此次税改调整将影响超过1400产品分类，覆盖17个行业，重点针对来自未与墨西哥签订自由贸易协定（FTA）国家的进口产品。受影响较大的行业包括汽车、钢铁、纺织、塑料和玩具，出口的汽车（从20%提至50%）和纺织品（从10%至35%）首当其冲。
3、电商税收调整
电商行业也将面临更严格的税收监管。通过亚马逊、美客多等平台销售的法人卖家，将被预扣10.5%的综合税款（含8%增值税与2.5%所得税）。
若卖家未注册墨西哥RFC税号，所得税代扣比例将上升至20%，综合税负最高可达36%。绝大多数跨境卖家都被纳入监管范围。
二、各大电商平台应对策略
2026年1月1日起，亚马逊、美客多、SHEIN等平台也将实施增值税代扣代缴规则。代扣金额取决于卖家是否向墨西哥税务局(SAT)注册了墨西哥税号(RFC)并将此信息上传到卖家平台、税制以及银行账户所在地。
1、亚马逊平台
这一新规定仅会影响从墨西哥本地发货的销售活动（通过亚马逊物流FBA或在墨西哥境内地址进行自配送）。
自2026年1月1日起，亚马逊将在次月的前10个自然日内，处理本月期间产生的相关销售的增值税和所得税代扣。例如，您1月期间的销售活动将在2月的前10个自然日内进行扣缴。
当月的墨西哥扣缴凭证将在次月的墨西哥当地时间前10天内发布到【税务文件库】下的【墨西哥税务发票】选项卡中。代扣税率随卖家的RFC注册类型和验证状态，收款银行账户所在地而变化：
2、美客多平台
美客多平台也表示此规则适用于所有存储在墨西哥境内商品产生的销售。包括墨西哥本土店所有履约模式、跨境店Full仓及三方仓履约模式。
平台已向所有受影响的卖家发送通告，并根据店铺当前的 RFC 类型及收款方式，明确告知对应的预扣税率档位。建议卖家尽快上传RFC税号，避免被收取销售额36%的预扣税费。
3、TEMU平台
新规则适用于从墨西哥境内地址发货，配送至墨西哥境内地址的订单；如后续有新开场景，届时请以最新消息为准。平台有义务根据卖家的RFC及银行账户状态决定代缴所得税和增值税。
4、SHEIN平台
将针对“通过墨西哥银行账户收款”的卖家，按【卖家税号分类与发货地】情况，实施差异化的代扣缴税率。
请卖家尽快在【卖家中心】-【个人中心】-【我的档案】，在“税务信息”板块更新税务详情。对于不确定自身分类或有特殊情况的卖家，可通过SHEIN【卖家中心】左上角搜索“代扣代缴税”查看详细指引。
5、Shopee平台
自2026年1月1日起，Shopee墨西哥站点的三方仓订单增值税及所得税税率将进行调整。平台将依据卖家提交的税务信息确认其类型，如卖家未及时提供有效信息，系统将默认按增值税16%和所得税20%的标准进行设置。
此外，使用墨西哥本地银行账户进行收款的卖家，在平台本地汇款服务上线后需进行自行报税；其他卖家则由平台统一代缴。
三、跨境卖家该如何应对？
1、合规注册RFC税号
提前注册RFC税号是避免高额税务代扣的首要任务。若还未注册，需立即启动注册流程，同步准备材料并提交，以缩短办理周期、降低后续税负压力
平台预扣的税款只是“预付款”，绝非最终税负。墨西哥实行的是完整的税务申报制度，卖家仍需定期进行增值税（IVA）月度申报和年度所得税申报，补缴剩余税款。
RFC注册必须通过墨西哥持牌税务代表进行，流程严格且耗时。建议卖家委托专业可靠的服务商如跨境卖家参谋一站式合规办理。
2、及时上传核对相关信息
在平台信息更新通道开启后，务必在第一时间提交相关资料，以确保业务运营的连续性并符合新的税务要求。
已上传RFC税号的卖家，需核对税号类型（本地/海外）与收款账户属地是否匹配，避免因信息不对应导致税率适用错误。向平台确认代扣逻辑、税率适用、税号绑定方式等。
同时建立完整的CFDI电子发票链条，确保销售及成本支出（广告、物流、租金等）均有合规发票支撑，建立完整的墨西哥税务合规体系。
3、优化定价提升产品附加值
重新审视产品定价，在考虑增值税成本的基础上，结合市场需求和竞争情况，制定合理的价格体系。
加强产品研发和品质把控，重新审视供应链成本结构，增加产品的附加值和竞争力，缓解价格上涨带来的影响。
寻求专业的税务咨询、法务等服务，确保全面理解政策要求，合理进行税务筹划，降低运营风险。
总之，高达36%的预扣税率，意味着跨境电商卖家在进入墨西哥市场时，必须完成一系列税务合规要求，包括注册RFC并进行增值税代扣代缴
墨西哥作为拉美核心电商市场，对于卖家来说，建立完善的合规体系才是深耕墨西哥市场的底气。如您需要办理墨西哥RFC或其他合规业务，欢迎联系我们。
